Fabricants d’e-liquides : si vous vendez au Royaume-Uni, vous disposez de 18 mois pour vous adapter à une nouvelle réglementation importante. À partir du 1er octobre 2026, sans approbation officielle et sans timbres fiscaux, vos produits ne pourront plus entrer sur le territoire britannique.
Sommaire
Une réforme fiscale significative pour le marché britannique du vapotage
Le gouvernement britannique a travaillé sur ce projet depuis un certain temps, et il est désormais en place. À compter du 1er octobre 2026, plusieurs modifications législatives seront mises en œuvre. Ces changements affecteront non seulement les vapoteurs au Royaume-Uni, mais également les fabricants étrangers, qui devront se conformer aux nouvelles règles. Nous vous proposons un guide pour vous aider à comprendre comment continuer à vendre vos produits dans le pays.
Au cours de l’année prochaine, deux modifications majeures seront instaurées au Royaume-Uni :
La taxe : tous les e-liquides, ainsi que les composants pour leur fabrication en Do It Yourself, les dosettes, pods ou cartouches préremplies, seront soumis à une taxe de 22 pence par millilitre (0,22 £, soit environ 25 centimes d’Euro selon le taux de change du 03/10/2025). Cette taxe s’applique indépendamment de la présence de nicotine.
Le timbre fiscal : ces produits devront être affublés d’un vaping duty stamps, ou timbre fiscal.
À noter : seuls les liquides sont concernés. Les dispositifs (vapoteuses, batteries, résistances, etc.) ne sont pas soumis à cette taxe ni aux timbres fiscaux.
Le timbre fiscal aura trois fonctions principales :
- Indiquer de manière visuelle que le produit est légalement présent sur le territoire britannique et que la taxe de vapotage a été réglée ou est en cours de règlement ;
- Mesurant de 15-18 mm x 42-44 mm, ils scelleront l’emballage ;
- Inclus avec un QR code, ils garantiront la traçabilité des produits.
À retenir : les fabricants étrangers souhaitant vendre, ou continuer à vendre, au Royaume-Uni après l’entrée en vigueur de cette législation, devront désigner un représentant dans le pays. Celui-ci sera chargé de l’acquisition des timbres en leur nom. La taxe devra être réglée via la déclaration en douane, et les produits devront être estampillés avant leur importation.
Calendrier de la taxe et des timbres fiscaux sur les produits de vapotage au Royaume-Uni
- 1er avril 2026, ouverture des demandes : les fabricants, entrepositaires et représentants peuvent commencer à demander l’approbation pour la taxe et les timbres sur les produits de vapotage. Ce processus peut prendre jusqu’à 45 jours ouvrables.
- 1er octobre 2026, mise en application de la taxe : tous les nouveaux produits devront afficher un timbre fiscal. Il sera illégal de produire des e-liquides sans avoir obtenu l’approbation préalable. Les fabricants et entrepositaires devront soumettre leur déclaration avant le 7 de chaque mois, avec des paiements à effectuer au plus tard le 15 du mois suivant la période comptable.
- 1er avril 2027, fin de la période de grâce : tous les produits de vapotage au Royaume-Uni devront être estampillés. Les stocks non conformes seront saisis et détruits. Les détaillants trouvés avec des produits non estampillés risquent également la confiscation de leurs stocks légitimes. Plusieurs sanctions en cas de non-respect de la nouvelle législation seront durcies.
Comment poursuivre la vente d’e-liquides au Royaume-Uni en tant que fabricant étranger ?
Après l’entrée en vigueur de cette loi, pour vendre ou continuer à vendre vos produits au Royaume-Uni, vous devrez suivre trois étapes.
1. Désigner un représentant local
Vous devrez impérativement nommer un représentant britannique qui :
- Peut être une succursale de votre entreprise située au Royaume-Uni ;
- Peut être une entreprise tierce britannique que vous mandatez ;
- Sera légalement et financièrement responsable des timbres fiscaux ;
- Passera commande des timbres en votre nom.
À noter : le représentant britannique peut être amené à fournir une garantie financière lors de sa demande.
2. Apposer des timbres fiscaux sur vos produits
Pour cela, deux options sont disponibles :
Option A : estampillage des produits dans votre pays d’origine
- Votre représentant britannique commande les timbres
- Les timbres vous sont expédiés
- Vous les apposez sur vos produits avant leur exportation vers le Royaume-Uni
- Vos produits arrivent prêts à être commercialisés
Option B : estampillage au Royaume-Uni
- Vos produits arrivent sans timbre
- Ils doivent être dirigés directement vers un entrepôt agréé
- L’importateur doit s’assurer qu’il existe un moyen d’apposer les timbres au Royaume-Uni
- Les timbres sont apposés avant que les produits ne quittent l’entrepôt
3. Payer la taxe sur les produits de vapotage
- Montant : 2,20 £ par 10 ml de liquide (0,22 £ par ml). Cette taxe s’ajoute à la TVA.
- Moment du paiement : lorsque les produits sont dédouanés au Royaume-Uni
- Qui paie la taxe : l’importateur britannique au moment du dédouanement
- Qui paie les timbres : vous, via votre représentant, lors de leur commande.
Comment obtenir l’approbation pour vendre des e-liquides au Royaume-Uni ?
C’est le HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs), l’administration fiscale et douanière britannique, qui sera responsable de l’approbation ou du refus des fabricants et entrepositaires. Votre représentant devra faire la demande d’approbation pour votre entreprise en votre nom. Au cours de cette demande, il devra fournir plusieurs documents :
Informations concernant votre entreprise
- Nom et adresse de votre société
- Numéro de TVA ou d’impôt sur les sociétés (si applicable)
- Structure de l’entreprise et personnes responsables
Plan d’affaires détaillé
- Quels produits et quelles quantités vous envisagez d’exporter
- Vos prévisions de ventes au Royaume-Uni
- Vos états financiers de l’exercice précédent
- Comment vous garantissez la traçabilité et la conformité
Informations sur le représentant britannique
- Ses coordonnées complètes
- Sa capacité financière (éventuelle garantie)
- Son engagement de responsabilité
Checklist pour vous préparer à la taxe des e-liquides au Royaume-Uni
- Identifier un représentant britannique potentiel (vérifiez si vos clients/distributeurs britanniques actuels peuvent agir en tant que représentants)
- Négocier les termes de votre collaboration
- Évaluer l’impact financier sur vos marges
- Informer vos clients britanniques des changements
- Adapter votre processus de production pour l’estampillage
- Votre représentant britannique soumet sa demande d’approbation
- Il fournit tous les documents requis au HMRC
- Suivre l’avancement de la demande (maximum 45 jours)
- Commander vos premiers timbres fiscaux dès l’approbation obtenue
- Tester votre processus d’estampillage
- Approbation obtenue
- Stock de timbres disponible
- Processus d’estampillage opérationnel
- Premiers produits estampillés exportés
Ressources officielles
- vapingproductsduty@hmrc.gov.uk
- Site officiel du gouvernement britannique
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Camille est une passionnée de tendances technologiques et d’actualité. Elle adore décrypter les évolutions de la vape pour les rendre accessibles à tous. Son objectif ? Vous tenir informé des moindres changements qui impactent l’univers de la vape.